De btw-vrijstellingsregeling voor zelfstandigen
Bijgewerkt in juli 2026
De btw-vrijstellingsregeling ontslaat kleine zelfstandigen (jaaromzet ≤ 25 000 €) van het aanrekenen van btw: facturen zonder btw, geen periodieke aangiften. In ruil: geen aftrek van de btw op aankopen. Ideaal om licht te starten — te herzien zodra de omzet stijgt.
Wat is de btw-vrijstellingsregeling?
Het is een vereenvoudigde regeling voor kleine ondernemingen. Als uw jaaromzet niet boven 25 000 € (excl. btw) uitkomt, mag u factureren zonder btw en bent u vrijgesteld van periodieke btw-aangiften.
Kort: uw facturen dragen geen btw (met een verplichte wettelijke vermelding), en u hebt veel minder administratie.
Wie kan ervan genieten?
- Zelfstandigen, in hoofd- of bijberoep, met een jaaromzet onder de drempel van 25 000 €
- Kleine structuren die starten of met een laag volume
- Sommige activiteiten zijn uitgesloten van de regeling (bijvoorbeeld bepaalde specifieke sectoren). Controleer uw geval bij de FOD Financiën of uw boekhouder.
De voordelen
- Eenvoud: geen periodieke btw-aangiften in te dienen
- Aantrekkelijkere prijs voor een klantenkring van particulieren (geen btw toegevoegd)
- Een lichte start, met een minimum aan verplichtingen
De nadelen
- Geen aftrek van de btw op uw aankopen en investeringen (materiaal, voertuig, materialen)
- Een verplichte vermelding op elke factuur
- Weinig nut als u vooral aan professionals factureert: zij recupereren de btw, dus het « prijs »-voordeel verdwijnt
- Een drempel die u het hele jaar nauwlettend in de gaten moet houden
De vermelding op de factuur
Onder de vrijstelling rekent u geen btw aan, maar u moet het duidelijk vermelden. De factuur draagt een vermelding van het type « Bijzondere vrijstellingsregeling kleine ondernemingen » (artikel 56bis van het Btw-Wetboek). Er verschijnt geen btw-bedrag.
Wat als ik boven 25 000 € kom?
Als uw omzet de drempel overschrijdt, schakelt u over naar de normale regeling: u rekent dan btw aan en dient aangiften in. Anticipeer op die overgang om niet verrast te worden — en bedenk dat u dan de btw op uw aankopen kunt aftrekken.
Vrijstelling en e-facturatie 2026
Let op een veel voorkomende verwarring: in de btw-vrijstelling zitten ontslaat u niet van e-facturatie. Als u aan andere bedrijven (B2B) factureert, geldt de Peppol-verplichting 2026 ook voor u. Uw facturen zijn zonder btw, maar ze moeten elektronisch en gestructureerd zijn.
Veelgestelde vragen
Wat is de drempel van de vrijstelling?+
Een jaaromzet van 25 000 € excl. btw. Daarboven schakelt u over naar de normale btw-regeling.
Kan een zelfstandige in bijberoep ervan genieten?+
Ja, de regeling staat open voor zelfstandigen in hoofd- én bijberoep, zolang de omzetdrempel wordt gerespecteerd.
Kan ik de btw op mijn aankopen aftrekken?+
Nee. Dat is de tegenprestatie van de vrijstelling: u rekent geen btw aan, maar u kunt ze ook niet aftrekken op uw aankopen en investeringen.
Ontslaat de vrijstelling mij van Peppol?+
Nee. Als u B2B factureert, geldt gestructureerde e-facturatie (Peppol) voor u vanaf 2026, ook als uw facturen zonder btw zijn.
Lees ook
Btw 6 % of 21 % bij renovatie: de heldere gidsBtw-verlegging in de bouwB2B e-facturatie 2026: ben ik verplicht?Start conform, vrijstelling inbegrepen
Afrimo beheert facturen zonder btw met de vrijstellingsvermelding, en schakelt netjes over naar de normale regeling de dag dat u groeit — in NL/FR/EN.
Dit artikel is informatief en vormt geen fiscaal advies. Drempels en voorwaarden kunnen wijzigen: controleer uw situatie bij de FOD Financiën of uw boekhouder.